Báo cáo lưu chuyển tiền tệ — máy tính sống

Nhập số liệu, xem CFO + CFI + CFF = ΔTiền và biểu đồ waterfall cập nhật tức thì. Phương pháp gián tiếp. Đơn vị: triệu đồng.

Nhập số liệu

Δ = số dư cuối kỳ − đầu kỳ (dương = tăng). Sửa ô nào cũng tính lại ngay.
Hoạt động kinh doanh → CFO (gián tiếp)
điểm xuất phát (từ L6)
phi tiền mặt → cộng lại
tăng → trừ (tiền kẹt)
tăng → trừ
tăng → cộng (giữ tiền)
Hoạt động đầu tư → CFI
chi tiền → âm
Hoạt động tài chính → CFF
nhận tiền → cộng
chi tiền → trừ
trả cổ đông → trừ
Đối chiếu tiền

Kết quả

Ba dòng tiền, thay đổi tiền trong kỳ và tiền cuối kỳ.
CFO — kinh doanh
0
CFI — đầu tư
0
CFF — tài chính
0
Δ TIỀN trong kỳ
0
TIỀN CUỐI KỲ
0
✓ ΔTiền = CFO + CFI + CFF

Waterfall 1 — Từ lợi nhuận ròng đến CFO

Gián tiếp: cộng khoản phi tiền mặt, điều chỉnh vốn lưu động.
Điểm xuất phát / tổng Cộng tiền Trừ tiền

Waterfall 2 — Ba dòng tiền cộng thành ΔTiền

CFO + CFI + CFF, rồi tiền đầu kỳ → tiền cuối kỳ.
Tổng / mốc tiền Cộng tiền Trừ tiền

Bảng dựng CFO (gián tiếp)

Lần vết từng điều chỉnh và CFO chạy dồn.
Khoản mụcSố tiềnCFO dồn